红星资本局成都商报红星新闻财经新闻官方账号 红星资本局官方账号11 0120：20关注一个极具里程碑意义的案件一审判决出炉 红星资本局通过查询公开信息发现，这是第一起在监管部门未作出监管措施的情况下，相关法院查明上市公司万方发展（000638 SZ）构成证券虚假陈述行为后，判决投资者索赔胜诉的案例 该案原告的代理律师告诉红星资本局，这个案件或能推动证券虚假陈述民事责任赔偿纠纷的司法实践，其在加大对投资者保护方面有着积极意义，可为后续其他投资者起诉提供参照 案件起源于“扣除后营业收入”这一案件起源于万方发展在2020年的“扣除后营业收入” 2020年年末，深交所发布了“退市新规”，其中，有一组合型退市指标为“扣非前后净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元” 红星资本局注意到，深交所曾推出过相关规则解读，其中提到：在上述组合型退市指标中，营业收入应当扣除与主营业务无关、不具备商业实质的收入 而万方发展就是在“扣除后营业收入”上踩了“雷” 红星资本局回溯发现：2021年1月30日，万方发展发布2020年年度业绩预告称，其预计2020年的营业收入约为1 05亿元至1 15亿元，扣除后营业收入为1 05亿元至1 15亿元 2021年4月14日，万方发展正式发布2020年年度报告称，其在2020年的营业收入约为1 11亿元，扣除后营业收入约为1 11亿元 截图自万方发展首次发布的2020年年度报告而后，万方发展收到了来自深交所的问询函 问询函提到，万方发展2020年通过粮食贸易实现收入1811万元，但其与主营业务无关的需扣除业务收入约3万元，要求说明其未在营业收入中扣除粮食贸易收入的原因及合理性等 问询函还提到：“你公司是否存在规避《澳门星际娱乐城官网投注》第14 3 1条‘最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元’的退市风险警示的情形”？2021年6月10日，万方发展回复称，粮食贸易是其未来重点发展的方向之一 不过，基于谨慎性原则，其将2020年新增的粮食加工及销售收入1811万元调整为其他业务收入 更新后的2020年年度报告显示，万方发展在当年的营业收入约为1 11亿元，扣除后营业收入约为9285万元，已低于1亿元 截图自万方发展更正后的2020年年度报告同时，由于万方发展在2020年度的归母净利润为负值且营业收入低于1亿元，触及相关规定的情形，其被实施退市风险警示，股票简称由“万方发展”变更为“*ST万方” 2021年8月，深交所下发给万方发展的监管函称，万方发展的前述行为已违反相关规定，“本所希望你公司及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，杜绝上述问题的再次发生 ”法院认定万方发展构成证券虚假陈述行为红星资本局了解到，2022年，某投资机构以万方发展2020年年度业绩预告及2020年年度报告存在虚假陈述为由，向长春市中级人民法院（下称“法院”）提起证券虚假陈述诉讼 近日，该案的一审判决已出炉，红星资本局从该投资机构的代理律师——北京冠都律师事务所律师王普杰处获得了判决书 判决书显示：法院认为，鉴于证券虚假陈述的民事责任赔偿案件本质上系侵权损害赔偿 因此，该损害赔偿的成立需要满足存在虚假陈述行为、投资者遭受损失、虚假陈述行为与投资者遭受损失之间存在因果关系的构成要件 在万方发展是否实施了证券虚假陈述行为上，法院认为，在万方发展披露的2020年年度业绩预告及2020年年度报告中，扣除后营业收入超过1亿元，且其未对影响该业绩实现的重要因素进行充分风险提示 法院还认为，万方发展最终披露的财务数据与前述数据具有重大差异，这个重大差异表现为是否触发退市风险警示，对股票价格有重大影响 万方发展作为信息披露义务人，披露的信息不真实、不准确，违反相关规定，构成证券虚假陈述行为 红星资本局注意到，2021年1月29日（星期五），万方发展的收盘价为4 53元/股；当年6月9日，其收盘价为6 30元/股 在此期间，股价涨幅近四成 万方发展2021年的股价走势图对此，法院认为，作为原告的投资机构在2021年1月30日之后、2021年6月10日之前买入万方发展的股票，并在2021年6月10日至基准日（2021年7月22日）全部卖出，从而发生亏损，应当推定万方发展的虚假陈述行为与原告的投资行为存在交易因果关系 最终，法院判决：万方发展在该判决生效后10日内赔偿该投资机构共约70 63万元 11月1日，红星资本局以投资者身份致电万方发展，其工作人员告诉红星资本局，该案件确实存在，但未达到披露标准 万方发展在一审中输了，不清楚公司是否会上诉 律师：该案或为后续其他投资者起诉提供参照王普杰告诉红星资本局，他在代理该案中遇到的最大困难是“几乎没有相关判例可参照” “证监会对上市公司的监管措施包括：行政处罚决定书、行政监管措施决定书 在此之前的司法实践中，投资者胜诉案例都是有这两者之一 ”王普杰称，在此次案件中，两者皆没有 对于万方发展在2020年年度业绩预告中的不准确披露，证监会和深交所均未作处理；对于2020年年度报告中存在的不准确披露，深交所发出了监管函 不过，王普杰分析称，《澳门星际娱乐城官网投注》第四条规定，信息披露义务人违反法律、行政法规、监管部门制定的规章和规范性文件关于信息披露的规定，在披露的信息中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，人民法院应当认定为虚假陈述 “因此，在本案中，虽然证监会未作出监管措施，但法院在查明上市公司存在信息披露违规后，可以认定上市公司构成虚假陈述行为 ”王普杰对红星资本局说 王普杰告诉红星资本局，他所代理的原告方积极地主张：上市公司披露相关公告造成了明显的股价诱多现象，且相关公告内容是投资者判断股票价值和投资决策的重大影响信息，“我们在这些方面做了充分的论述，最终得到法院的支持 ”王普杰认为，这个案件或能推动证券虚假陈述民事责任赔偿纠纷的司法实践，其在加大对投资者保护方面有着积极意义，可为后续其他投资者起诉提供参照 锂企三季度业绩继续承压，天齐锂业、盛新锂能陷入亏损界面新闻界面新闻官方账号11 0213：06关注界面新闻记者 高菁三季度，锂企业绩未见好转 据界面新闻不完全统计，在已披露三季度业绩报告的9家锂矿、锂盐企业中，有7家三季度业绩出现下滑，其中6家企业的净利润下滑幅度超过50% 天齐锂业（002466 SZ）和盛新锂业（002240 SZ）是唯二两家三季度亏损的企业 其中，天齐锂业三季度亏损了4 96亿元，盛新锂业则亏损了2 75亿元 这两家企业同时也是单季度净利润同比下滑幅度最大的企业，分别同比减少了130 11%和156 83% 对于业绩的下滑，天齐锂业和盛新锂能都提到了同一个原因——锂产品价格下降 这个原因几乎出现在了此次统计的每一家企业的三季报中 受供需失衡影响，国内锂电产业链从材料到电芯的价格自去年起一路下跌 以锂电产业链价格的风向标碳酸锂为例，其价格在去年自年初的50万元/吨以上，跌至年末10万元/吨附近，整体跌幅超过八成 进入2024年，碳酸锂价格继续下探，但跌幅有所收窄，目前碳酸锂价格已处在偏低位震荡 据上海钢联最新数据，11月1日，电池碳酸锂均价报7 4万元/吨，较年初下跌35 14%，较去年同期下滑近六成 尽管市场环境低迷，也有个别企业实现了盈利增长 三季度，雅化集团（002497 SZ）实现净利润0 52亿元，同比增长136 57%；盐湖股份（000792 SZ）净利润达9 29亿元，同比增加84 95% 这两家企业共同之处在于，在锂盐业务之外均有其他业务支撑 其中，雅化集团除锂业务外还有民爆业务 上半年，在该公司锂业务毛利率大幅下滑18 48个百分点至1 4%时，民爆业务的毛利率同比提升了3 99%，达35 57% 能够对企业整体业绩起到一定支撑作用 盐湖股份在锂盐业务之外还有氯化钾业务，该公司指出，今年1-9月，公司氯化钾产量和销量均保持稳定，且市场价格、需求方面也保持稳定 值得一提的是，此次统计的企业中近八成三季度净利润较百家乐在线注册网址,百家乐平台推荐,百家乐试玩平台,百家乐官网链接二季度出现下滑，只有天齐锂业、赣锋锂业（002460 SZ）环比实现正向增长 其中天齐锂业净亏损额环比减少了62 11%，赣锋锂业扭亏为盈，净利润增长了137 38% 天齐锂业曾在业绩预告中指出，控股子公司泰利森化学级锂精矿定价机制与该公司锂化工产品销售定价机制出现了时间周期的错配，导致公司前三季度业绩出现阶段性亏损 今年以来，其向泰利森新采购的锂精矿价格逐步降低，随着新购低价锂精矿逐步入库及库存锂精矿的逐步消化，各基地生产成本中耗用的化学级锂精矿成本正逐步贴近最新采购价格，锂精矿定价机制的阶段性错配也逐步减弱 盛新锂能今年三季度净利润环比大幅减少了539 53% 除受锂电新能源行业持续低迷影响外，该公司在针对在2024年9月30日存在减值迹象的资产进行减值测试，计提了相应的资产减值准备 此外，三季度美元汇率波动导致了该公司确认汇兑损失增加 从前三季度净利润情况来看，天齐锂业、赣锋锂业、盛新锂能仍处于亏损状态，其余企业均实现盈利 但与去年同期相比，几乎所有企业前三季度的净利润都出现了下滑 展望后市，富宝资讯锂原料分析师刘晓敏指出，11月初举办的两会预计对宏观面会有所提振，且11月下游排产好于预期，盘面修复预期差，基差指数持续走强，锂价获得向上的动力 11月中下旬产业去库，12月因为是公司财务收尾，锂盐采购力度会减少，预计价格会承压下行 据鑫锣咨询锂电研究员钱艺判断，在2024年剩余的两个月里，碳酸锂价格将主要在7万-8万元/吨之间震荡，难以超过8 5万元/吨 从中长期来看，刘晓敏认为，虽然上游产业出清正在加快，但以目前的成本供给曲线看，明年的累库压力更大，仍需要更大的产业出清力度以及需求增量带动产业去库，进而带动基本面好转以及价格的改善 钱艺指出，产能出清可分为两部分，一部分为新上项目和在建项目的产能出清，另一部分为在产项目的产能出清 “新上项目和在建项目成本高、前期资金压力大，往往会最先停产观望 这在今年前三季度已经能看到的了例如澳洲一些小矿、阿根廷新建项目都有这种情况 在产项目的产能出清目前还比较少，只有江西、非洲少数的低品矿有这种情况还不足以修复平衡表 ”谈及锂盐价格何时能够得到真正改善现在谈还太早当前行业仍处于产能过剩阶段产能出清至少要到2026年才能看到效果
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